Учет операций по выдаче кредита физическим лицам

Страница 1

Материалы » Учет кредитования физических лиц в ОАО "Балтийский Банк" » Учет операций по выдаче кредита физическим лицам

Кредитные операции в ОАО «Балтийский Банк» осуществляются при соблюдении классических принципов кредитования:

· Платности;

· Возвратности;

· Срочности.

Выдаваемые кредиты могут быть как обеспеченными, так и необеспеченными (бланковыми). Обеспечением является залог, гарантия и т. п. Риск по возврату бланковых кредитов, как правило, выше риска возврата обеспеченных кредитов. Банком преимущественно выдаются обеспеченные кредиты. В качестве обеспечения по ссуде принимается:

- Залог движимого имущества юридических лиц, в т.ч. основные средства, товары в обороте и др.,

- Залог движимого имущества физических лиц,

- Залог недвижимого имущества юридических и физических лиц,

- Залог прав, в т.ч. права требования, права пользования и др. (юридических и физических лиц),

- Залог ценных бумаг и векселей,

- Поручительства юридических и физических лиц,

- Гарантии,

- Гарантийные депозиты.

Банк предъявляет следующие требования к обеспечению кредитов (гарантий, непокрытых аккредитивов):

Ликвидность – это возможность в случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком реализации предмета залога по цене, обеспечивающей возмещение задолженности заемщика по договору и издержек, связанных с обращением взыскания, в срок, не превышающий 180 календарных дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог, или возможность своевременного исполнения поручителем (гарантом, эмитентом непокрытого аккредитива) обязательств за заемщика.

В целях оптимизации сроков реализации имущества, передаваемого Банку в обеспечение обязательств клиентов, а также для снижения рисков Банка, связанных с возможными потерями от снижения его рыночной стоимости, величина залоговой стоимости предмета залога определяется в зависимости от вида залога. Залоговая стоимость (или стоимость имущества по согласованной оценке сторон) имущества определяется в порядке, установленном соответствующими внутрибанковскими нормативными документами. Необходимость и размер дисконтирования рыночной (учетной) цены залогового имущества в каждом конкретном случае определяется при принятии решения о целесообразности кредитования.

В случае принятия поручительства физического лица в расчет принимается финансовое и имущественное положение поручителя – физического лица, а также его деловая и личная репутация.

Защищенность интересов банка.

В целях обеспечения защищенности интересов банка по имуществу, принимаемому в обеспечение, проверяется соответствие документов, касающихся прав на предмет залога, требованиям действующего законодательства. Обеспечение должно быть свободно от других залоговых обременений, за исключением случаев последующего залога в обеспечение обязательств перед ОАО «Балтийский Банк».

В целях укрепления защищенности интересов банка при кредитовании юридических лиц целесообразно принятие поручительств физических лиц (собственников, руководителей юридических лиц и т.п.) в качестве дополнительного обеспечения [6].

Достаточность.

В случае принятия в обеспечение ссуды залога, размер обеспечения признается достаточным, если его залоговая стоимость, не превышающая реальную (рыночную) стоимость, покрывает:

основную сумму долга по ссуде;

все проценты в соответствии с кредитным договором и приравненным к нему договором (по кредитам, предоставляемым в режиме кредитования банковского счета, проценты за пользование кредитом за один месяц; в случае если срок, на который предоставлена ссуда, превышает один год, - все проценты, причитающиеся в соответствии с договором к выплате в течение ближайшего года; в случае если кредит предоставлен сроком «до востребования» - проценты, подлежащие уплате в течение 180 дней);

Рекомендуем также почитать:

Размещение средств в ценные бумаги
Ценная бумага – это форма существования капитала, отличная от его товарной, производительной, и денежной форм, которая может передаваться вместо него самого, обращаться на рынке как товар и приносить доход. Это особая форма существования капитала наряду с его существованием в денежной, производите ...

Организационная и функциональная структуры БР
Одним из объектов управления и в то же время его инструментом является организационная структура. Организационная структура представляет собой вертикальный срез структуры банка, включающий иерархию, т.е. соподчиненность. ЦБРФ образует единую централизованную систему с вертикальной структурой упр ...

Фондовые биржи России: возникновение и развитие
Исторической точкой отсчёта возникновения российского фондового рынка можно считать 1769 г., когда в Амстердаме был помещён первый выпуск Российского государственного займа. Изначально потребности государства в необходимых финансовых ресурсах удовлетворялись большей частью за счёт распространения ...