Учет операций по выдаче кредита физическим лицам

Страница 3

Материалы » Учет кредитования физических лиц в ОАО "Балтийский Банк" » Учет операций по выдаче кредита физическим лицам

При положительном решении в бухгалтерию передается распоряжение о выдаче кредита. Распоряжение подписывается уполномоченным на то лицом банка.

При определении органа (лица), уполномоченного принимать решения по вопросам кредитования, в расчет размера риска принимается совокупная сумма требований Банка к данному заемщику или группе связанных заемщиков по следующим видам обязательств:

· фактическая ссудная задолженность (включая пролонгированную и просроченную);

· неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде «овердрафт» и по кредитным линиям под лимит задолженности, отраженные на счетах внебалансового учета;

· по кредитным линиям в обычном режиме - суммы неиспользованных кредитных линий по предоставлению кредитов, отраженные на счетах внебалансового учета;

· сумма выданных Банком гарантий;

· суммы, не взысканные Банком по своим гарантиям;

· суммы выставленных Банком непокрытых аккредитивов;

· сумма требований Банка к заемщику по учтенным векселям и прочим долговым обязательствам;

· сумма требований Банка (в части ссудной задолженности и лимитов невыбранных кредитных линий) к заемщику - лизинговой компании по кредитному договору, являющемуся источником ресурсов по лизинговой сделке клиента.

При осуществлении операций по выдаче кредитов все структурные подразделения Банка неукоснительно исполняют требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В практике контроля за рисками, возникающими при предоставлении крупных кредитов, а также кредитов заемщикам-акционерам, инсайдерам:

1 члены совета директоров (наблюдательного совета) банка;

2 единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены кредитного совета (комитета);

3 главный бухгалтер банка (филиала), руководитель филиала банка, лица, их замещающие;

4 единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены совета директоров (наблюдательного совета) управляющей компании банковского холдинга, а также организаций банковского холдинга, банковской группы, консолидированной группы, в которые входит банк, а также зависимых от банка организаций и дочерних организаций банка, либо лица, их замещающие;

5 супруг, супруга, родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и родные сестры, неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки лиц, перечисленных в абзацах втором-пятом настоящего пункта;

6 лица, которые в момент получения кредита относились к лицам, перечисленным в абзацах втором-шестом настоящего пункта, и не исполнившие обязательства по кредитным требованиям на день, когда они перестали к ним относиться;

7 сотрудники банка, а также иные физические лица, которые обладают возможностями воздействовать на характер принимаемого решения о выдаче кредита банком (в том числе сотрудники кредитной организации, имеющие в силу своего служебного положения доступ к конфиденциальной информации, позволяющей воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком).

В банке существует система учета выданных кредитов, суммы платежей по кредитам, информация о физических и юридических лицах, которые берут кредит, а также другая информация, которая объединена в Систему Управления Базами Данных (СУБД) ORACLE.

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Задолго до принятия конкретного решения о выдаче кредита начинаются переговоры о кредите. Здесь, однако, все может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента.

Рекомендуем также почитать:

Основные понятия рынка ценных бумаг
Рынок ценных бумаг является частью как денежного рынка, так и рынка капиталов, которые в совокупности составляют финансовый рынок. Понятие “финансовые рынки” шире, чем понятие “рынки ценных бумаг”. Так, например, к финансовым рынкам относятся и прямые банковские кредиты, и внутрифирменные кредиты ...

Анализ привлеченных ресурсов
Рассмотрим основные экономические показатели деятельности Тевризского ОСБ № 2243\070. Анализ экономических показателей деятельности Тевризского ОСБ № 2243\070 проведен за период с 01.01.2009 года по 01.01.2010 года на основе внутренних источников информации, т.е. данных текущего бухгалтерского уче ...

Структурный анализ пассивов и активов банка
Пассивы банка представляют собой источники средств банка для вложения в активные операции. Рассматривая структуру пассивов банка необходимо определить долю собственных, заемных и привлеченных средств. Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного ка ...