Методология анализа прибыли коммерческого банка

Страница 2

Материалы » Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка » Методология анализа прибыли коммерческого банка

- выявление степени влияния факторов на тенденции в изменении коэффициентов рентабельности.

Таблица 2. Основные показатели эффективности финансово-экономических результатов деятельности банка

1. Коэффициент доходности капитала (К1

) исчисляется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу:

Показывает какая доля чистой (после налогообложения)прибыли приходится на один руль собственного капитала. Показатель важен для собственников банка, его рост свидетельствует об увеличении отдачи вложенных собственником средств.

2. Коэффициент прибыльности активов (К2

) характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль активов: Этот показатель характеризует степень прибыльности всех имеющихся активов, чрезмерно высокое значение которого может говорить о рискованной политике кредитной организации при размещении своих активов.

Для выявления тех активов, чей вклад в увеличение рентабельности является наибольшим, следует определить рентабельность наиболее крупных составляющих (кредитные операции, операции с ценными бумагами, валютой и т.д.) активов кредитной организации.

3. Прибыльность доходов (маржа прибыли), показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных доходов:

Сумма доходов кредитной организации включает в себя процентные доходы, комиссионные доходы, доходы полученных дивидендов, от переоценки счетов в иностранной валюте, от операций по купле-продаже ценных бумаг и драгоценных металлов, от положительной переоценки ценных бумаг и драгоценных металлов, от операций РЕПО и др. операционные доходы.

В систему показателей, характеризующих эффективность деятельности коммерческого банка, кроме показателей рентабельности, необходимо включить ряд показателей по состоянию на отчетную дату, предыдущую отчетную дату, а также процент изменений этих показателей за период. В случае если изменений величин показателей незначительны, то это состояние называется стабильным трендом.

Для определения стабильности деятельности банка следует рассчитать указанные ниже показатели и коэффициенты и рассчитать их отклонения за три периода. В случае, если отклонения показателей не превышают нормативные (стабильный тренд), то делается вывод, что деятельность банка является стабильной.

Рекомендуем также почитать:

Социально-экономические показатели Латвийской Республики
Структура экономики Латвии отличается ярко выраженной постиндустриальностью. (рис.1.) Большая часть ВВП, а именно 70,6%, создаётся в отраслях сферы услуг, куда относятся: · Образование; · Здравоохранение; · Наука; · Финансы; · Торговля; · Различные профессиональные и личные услуги; · Трансп ...

Структура органов и агентов валютного контроля
Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" однозначно определил, что Центральный банк Российской Федерации является основным органом валютного регулирования в Российской Федерации (п.1 ст.9). Согласно Закона "О валютном pегулиpовании и валютном контpоле" (п.2 ст.9 ...

Сущность потребительского кредита и его особенности
Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности. В переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - "верю, доверяю" и "долг, ссуда"1. Потребительский кредит - это кредит, который предоставляется физическим лицам на приобретение ...