Сущность, принципы и виды кредитования субъектов хозяйствования

Страница 1

Материалы » Совершенствование организации корпоративного кредитования » Сущность, принципы и виды кредитования субъектов хозяйствования

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности банков. Программы кредитования должны играть важную роль в управлении банковскими услугами. Кредитование коммерческими банками субъектов хозяйствования позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства заемщиков, оно имеет большое социальное значение, т.к. способствует удовлетворению жизненно важных потребностей, таких как заработная плата, изготовление и приобретение товаров, оказание услуг и т.п.

Кредит (лат. creditum – ссуда, долг, credere – верить) – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее. Понятие кредита в экономической литературе соизмеряют с понятием «ссуда».

Для того чтобы проанализировать теоретические основы организации кредитования, представляется необходимым исследовать эту тему через призму анализа таких понятий, как принципы, субъекты, объекты кредитования и виды предоставляемых кредитов.

Принципы кредитования – это основополагающие условия, на которых кредит выдается заемщику. Принципы используются в совокупности и обуславливают друг друга. К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. Подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и возможность промежуточного погашения ссуды. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (т.е. штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре [16, с. 219].

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.

Существует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:

· возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

· возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т.е. это кредит с плавающей процентной ставкой;

· возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

· указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит).

Срочность кредита означает его возврат.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Рекомендуем также почитать:

Трудности, возникающие при ликвидации коммерческого банка
Участившиеся в последнее время сообщения о трудностях, связанных с удовлетворением прав кредиторов обанкротившихся банков, вызывают некоторое недоумение. В данной ситуации суд выполняет такие задачи, которыми ранее он никогда не занимался и вряд ли должен заниматься. Высказывается мысль о том, чт ...

Оценка соответствия сроков привлечения депозитных ресурсов
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов. По срокам депозиты принято подразделять на две группы: - деп ...

Организация расчетно-кассовых операций в АО «Евразийский банк»
Банковская деятельность АО «Евразийский банк» целиком и полностью опирается на Закон РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г. №2444 с изменениями на 30 августа 2009. С усилением конкуренции на рынке банковских услуг Республики Казахстан значительно повысились требования клиен ...