Теоретические аспекты потребительского кредитования

Страница 4

Материалы » Потребительское кредитование: разновидности, современная практика организации » Теоретические аспекты потребительского кредитования

Параллельно с этим в банковской практике активно используется вторичное обеспечение банковской ссуды, которое представляет собой вещный капитал, т.е. имущество клиента, реализация которого дает возможность возвратить в банк сумму срочного долга по кредиту, а также ссудный процент. Материальное вторичное обеспечение банковской ссуды в силу законодательных и экономических особенностей постоянно совершенствуется (залог, заклад, гарантия, поручительство, страхование случая невозврата кредита и т.д.).

Целевой характер использования кредита предусматривает, что кредит должен быть использован только на те цели, на которые спрашивается заемщиком. При осуществлении кредитования кредитор анализирует цели, на которые заемщик испрашивает средства, а также денежный поток, возникающий после реализации кредитуемого проекта.

В процессе соблюдения принципов банковского кредитования, а особенно принципа первичного обеспечения ссуды банковский кредит должен способствовать росту процесса воспроизводства, так и повышению эффективности деятельности отдельного ссудозаемщика.

Свое концентрированное выражение сущность кредита проявляет в выполняемых им функциях. Существует множество точек зрения на выполняемые кредитом функции. Наиболее точной и актуальной из них автор курсовой работы считает току зрения Уральской финансовой школы, согласно которой кредит выполняет следующие функции:

1) аккумуляция временно свободных денежных средств;

2) перераспределительной;

3) замещения наличных денег и сокращения издержек обращения

В рамках первой функции осуществляется аккумуляция временно свободных денежных средств, что является основой для расширенного воспроизводства в экономике. Приток денежных средств финансовому субъекту не означает необходимости немедленного их использования. Кроме возмещения затрат, прибыль по прошествии определенного времени распределяется на нужды потребления и накопления. Кроме того, в составе затрат учитываются амортизационные отчисления на основные фонды, участвовавшие и в данном производственном цикле.

В результате формируются особые денежные средства, накапливаемые сегодня для потребления их в будущем. На некоторое время эти средства высвобождаются из процесса кругооборота данного финансового субъекта и могут быть использованы в качестве заемных средств в кругообороте другого финансового субъекта, вернувшись к кредитору обратно с определенным приростом. Таким образом, необходимость и возможность использования кредита обусловлена наличием неравномерности в движении товарного и денежного потоков в рамках общего экономического кругооборота в обществе.

В рамках данной функции увеличения возможностей расширения общественного производства посредством кредита осуществляется аккумуляция временно свободных денежных средств.

Важность перераспределительной функции кредита для полноценного функционирования экономики заключается в том, что посредством ее реализации осуществляется перелив капитала в территориально-отраслевом разрезе экономической системы. Причем в отличие от финансов, когда средства перемещаются на административной основе, перелив капитала посредством кредита осуществляется на рыночных принципах. Государство в лице Центрального банка выступает в этом случае лишь как посредник, разрабатывающий общие правила осуществления данных операций, не вмешиваясь в их суть. В экстремальных ситуациях в рамках государственного денежно-кредитного регулирования экономики возможна экономическая и административная корректировка основных потоков перелива денежных средств.

Необходимость перелива денежных средств между различными отраслями экономики обусловлена различной нормой рентабельности капитала.

Предприниматель, занимающийся бизнесом в низкорентабельной отрасли, ограничивает инвестиции в собственный бизнес, предпочитая альтернативные, более прибыльные формы вложения капитала. Традиционно к ним относятся инвестиции в ценные бумаги и депозитные счета в банке. Привлеченные средства банк направляет в доходные активные операции, самой распространенной из которых является кредитование. При этом заемщиком, скорее всего, будет предприниматель, работающий в высокорентабельной отрасли и заинтересованный в дополнительных форсированных инвестициях, источником которых реально могут быть только кредитные вложения. Таким образом, посредством банковского кредита происходит перелив капитала между отраслями в рамках экономической системы.

Рекомендуем также почитать:

Мероприятия банка России по совершенствованию банковской системы и банковского надзора в 2004 году
Банк России последовательно реализует задачи, определенные банковским законодательством и получившие конкретизацию и развитие в "Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации". В 2004 году Банк России продолжит решение намеченных Стратегией задач - комплекс мер по развитию ...

Сущность и механизм банковской мультипликации
При существовании двухуровневой банковской системы механизм безналичной денежной эмиссии действует на основе банковской (кредитной, депозитной) мультипликации. Для правильного понимания безналичной денежной эмиссии как объективно действующего процесса, влияющего на хозяйственный оборот, необходимо ...

Порядок формирования и хранения кассовых документов
Кассовые документы дня должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня или первого рабочего дня после выходного дня, нерабочего праздничного дня в дело (сшив) за каждый день. Кассовые документы, оформленные на операции, осуществленные в послеоперационное время кредитной организации, в ...