Все сделки, связанные с передачей материальных ценностей и оказанием услуг, осуществляются при помощи денежных расчетов. Денежные расчеты могут проводиться как в наличной, так и в безналичной форме.
Безналичные расчеты- это денежные расчеты путем записи на счетах в кредитных учреждениях (деньги списываются со счета плательщика и записываются на счет получателя).
Безналичные расчеты в хозяйстве организуются по определенной системе- это совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов связанного с ними документооборота. При изменении конкретных условий хозяйствования изменяются требования к организации безналичных расчетов, а значит, и принципы их организации.
Принципы безналичных расчетов. В основе безналичных денежных расчетов лежат следующие принципы их организации:
· Списание банками средств со счетов предприятий и организаций только на основании их распоряжений и в пределах остатка средств
· Свобода субъектов хозяйствования в выборе форм безналичных расчетов с закреплением их в хозяйственных договорах
· Совершение субъектами хозяйствования платежей в сроки, определенные в хозяйственных, кредитных договорах, договорах страхования, коллективных договорах с рабочими и служащими и т.д.
· Обеспеченность платежей средствами на расчетном (текущем) счете текущими или будущими поступлениями на него, а также правом на получение банковского кредита.
Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Регулирование расчетов осуществляется при помощи комплекса законов и подзаконных актов(указов президента, постановлений правительства), а также нормативных актов государственных органов.
Главный регулирующий орган платежной системы- Центральный банк Российской Федерации, одной из основных задач которого является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Банк России устанавливает правила, сроки, стандарты осуществления расчетов и применяемых документов в расчетах, координирует, регулирует и лицензирует организации расчетных систем России. Порядок безналичных расчетов определяется Положением ЦБ РФ от 12 апреля 2003г. № 2-п "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
Осуществление расчетов по счетам кредитных организаций. Безналичные расчёты проводятся юридическими и физическими лицами через банк, в котором им открыт счёт. Клиент имеет право выбора банка для осуществления его расчётно-кассового обслуживания. Между банком и клиентом заключается договор банковского счёта, это двухсторонний гражданско-правовой договор, участники которого имеют конкретно определённые права и обязанности.
Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающим бесперебойное осуществление платежей. Все участники платёжной системы должны быть готовы платить по своим долгам. Для этого необходимо планировать поступления и списание средств со счёта, предусматривать наличие активов предприятия с разной степенью ликвидности, изыскивать дополнительные ресурсы (например, кредиты) с целью своевременного погашения своих долговых обязательств.
Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Банк не вправе осуществлять расходные операции по счёту клиента, не имея на то законного основания. В связи с этим владелец счёта составляет соответствующее распоряжение на списание средств с его счёта (платёжное поручение, чек и т.д.) или даёт акцепт по платёжному требованию, выставленному кредиту(поставщиком товаров и услуг и т.д.). Законодательством предусмотрены случаи бесспорного списания средств со счета на основании платежных требований, принимаемых банком к исполнению "без акцепта" владельца счета.
Рекомендуем также почитать:
Кредитование и обслуживание малого бизнеса
В 2010 году ВТБ 24 запустил новую модель обслуживания клиентов малого бизнеса. Модель была внедрена в соответствии с новой стратегией развития Банка, предполагающей сегментно-ориентированный подход в обслуживании клиентов.
Отличительные особенности новой модели обслуживания – адресность коммуника ...
Банковский надзор ЦБ. Современное состояние
В экономике государства банковская система занимает особое место, поскольку имеет специфические, присущие только ей особенности: во-первых, она играет ключевую роль в функционировании системы внутренних и международных платежей и расчетов, являясь субъектом денежной эмиссии и основным институциона ...
Экономическая сущность страхования
По своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных со ...