Технологическая последовательность осуществления валютного контpоля за опеpациями клиентов уполномоченных банков

Материалы » Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля » Технологическая последовательность осуществления валютного контpоля за опеpациями клиентов уполномоченных банков

Pассмотpим общую технологическую последовательность валютного контpоля за опеpациями клиентов банка.

А для начала кратко напомним понятие операций с иностранной валютой (более полное понятие дано в приложении 1).

1) Это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

2) Операции с иностранной валютой подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала:

а) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту или импорту, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней, т.е. по импорту, например, срок от момента оплаты (аванса) до момента поставки товара не должен превышать указанного выше срока. По экспорту данный срок определяется от момента поставки товара до момента полной оплаты по контракту;

б) все операции, которые не относятся по Законодательству к разряду текущих, являются капитальными и требуют для своего осуществления специальное разрешение Банка России.

4) Валютные операции, связанные с движением капитала:

а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

На каждом из этапов контроля необходимо пользоваться множеством нормативных актов и отдельными положениями из них. Наибольшую сложность при валютном контроле составляют операции с клиентами юридическими лицами.

В таблицах, приведенных в Приложении _ , сделана попытка сгруппировать по отдельным операциям клиентов - юридических лиц основные документы, по которым может быть осуществлена операция: необходимые документы, подтверждающие законность операции и ссылка на нормативный акт, регулирующий данную операцию.

Рекомендуем также почитать:

Операции банков второго уровня по привлечению средств
К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пас ...

Порядок заключения кредитного договора
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня выдачи кредита. Однако до этого момента осуществляется значительная работа как кредитодателем, так и потенциальным кредитополучателем. Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия решения о его выдаче. Предложение о выдаче кредита может ис ...

Функции Центрального банка, направленные на поддержание надежности коммерческих банков
На ранних стадиях развития кредитной системы отсутствовало четкое разграничение между центральными и коммерческими банками. Коммерческие банки широко использовали выпуск банкнот как один из источников мобилизации капитала. По мере развития кредитной системы происходил процесс централизации банкно ...