Методика оценки кредитоспособности клиента

Страница 2

Материалы » Учет кредитов банка и оценка кредитоспособности заемщика » Методика оценки кредитоспособности клиента

Анализ платежеспособности.

Обязательными для расчета и анализа показателями в данной группе являются:

- коэффициент общей ликвидности – от 1 до 2;

- коэффициент срочной ликвидности – не менее 0,7;

- коэффициент абсолютной ликвидности – не менее 0,1.

По результатам проведенного анализа делаются выводы о соответствии данных показателей нормативным значениям и динамике за ряд отчетных периодов.

Анализ рентабельности.

В данной группе анализируются показатели, характеризующие прибыльность деятельности предприятия. Общий смысл показателей рентабельности заключается в определении суммы прибыли, полученной компанией на один рубль вложенного капитала.

Обязательным является расчет показателей:

- прибыльности продаж;

- рентабельность всего капитала.

Анализ показателей рентабельности проводится путем сопоставления их значений за ряд отчетных периодов. Увеличение значений показателей рентабельности являются положительными факторами, свидетельствующими о росте эффективности деятельности предприятия. Значения показателей рентабельности имеют выраженную отраслевую специфику. Уровень рентабельности анализируемого предприятия при наличии информации целесообразно сопоставлять с нормативным уровнем рентабельности для предприятий соответствующей отрасли.

Анализ деловой активности.

Деловая активность предприятия в финансовом аспекте характеризуется скоростью оборота средств. Анализ деловой активности характеризует эффективность стратегии управления активами, ценовую политику предприятия.

Основные показатели:

- период оборота запасов;

- период оборачиваемости готовой продукции (в днях);

- период оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности (в днях);

- период оборота краткосрочной кредиторской задолженности (в днях);

- коэффициент соотношения выставленных и полученных счетов (соотношение дебиторской и кредиторской задолженности).

Значения относительных коэффициентов оборачиваемости анализируются путем сопоставления значений с показателями на предыдущую отчетную дату либо на начало года, а также в динамике за ряд отчетных периодов.

Длительность нахождения средств в обороте зависит от отраслевой принадлежности компании. Нормативные значения коэффициентов оборачиваемости для предприятий отдельных отраслей имеют четко выраженную отраслевую специфику.

Также сотрудники кредитного отдела в Томском филиале АКБ «МБРР» (ОАО) используют субъективную методику, схема которой представлена в приложении 3.

Рекомендации для кредитора:

Оценка основных рисков Р = (1)*К1 + (2)*К2 + .+ (9)*К9;

Р < 1 – заемщик надежен;

Р > 5 – требует дополнительных гарантий и информации;

5 < Р < 9 – кредитовать можно, но под контролем;

Р > 9 – заемщик ненадежен.

В методике Томского филиала АКБ «МБРР» (ОАО) положительно оценивается учет качественных факторов оценки кредитоспособности – это субъективная оценка, разработанная в виде таблицы, в которой определяются факторы (кредитная история, взаимоотношения с банком, стадия развития продукта и так далее), присваиваются баллы за тот или иной фактор. Далее определяется оценка основных рисков путем умножения суммы баллов по каждому фактору на весовой коэффициент.

Покажем на примере предприятия «Томская пекарня», как оценивается его кредитоспособность.

Анализ кредитоспособности потенциального заемщика «Томская пекарня», далее «ТП» включает:

- качественную характеристику основных факторов;

- вертикальный и горизонтальный анализ агрегированного баланса;

- анализ прибыли;

- постатейный анализ;

- расчет финансовых показателей;

- определение рейтинга предприятия;

- определение окончательного класса кредитоспособности с помощью корректирующих факторов;

- определение лимита кредитования;

- заключение о кредитоспособности.

Качественная оценка факторов:

- у клиента отличная деловая репутация;

- ранее клиент кредитовался в нашем банке, хорошая кредитная история; просрочек по выданным кредитам не было;

- предприятие имеет четкое представление о цели получения кредита; предприятие значимо для региона;

- у "ТП" открыты счета в нашем банке, в ОАО "Газпромбанк", занимающем хорошую позицию на рынке банковских услуг региона;

- по данным Томского областного комитета государственной статистики в данной отрасли – мукомольно-крупяной, наблюдается устойчивый рост показателей: темп роста объемов по сравнению с предыдущим годом составил 150 %, предприятие конкурентоспособно и на его продукцию есть спрос. Анализ предприятия проводится за несколько отчетных периодов: на 01.07.2006 года и 01.10.2006 года на основе балансов и отчетов о прибылях и убытках.

Рекомендуем также почитать:

Финансовые риски в системе управления кредитной организацей
В системе банковских рисков особое место занимают финансовые риски. Они приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели рентабельности и ...

Платежные системы как материальная основа операций с пластиковыми картами
В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карты в ряде случаев выступают ключевым эл ...

Информационная база и основные показатели анализа кредитоспособности
Для проведения анализа кредитоспособности клиента – юридического лица коммерческому банку требуется определенная информация. В мировой практике наиболее известный источник данных о кредитоспособности – фирма «Dan & Bradstreet», которая собирает информацию примерно о трех миллионах фирм США и ...