При значительных отклонениях от оптимальной величины можно отметить, что темпы роста средств, направляемые на производительные операции, выше темпов роста средств направляемых в оборот.
Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями или группами статей бухгалтерского баланса. При этом сопоставляться объединенные по какому – либо экономическому принципу активные статьи с пассивными, либо определяется удельный вес статей в активе или пассиве.
Метод коэффициентов используется для регулирования деятельности коммерческого банка, а также для контроля деятельности филиалов. Наиболее употребительны коэффициенты, дающие количественное соотношение ряда статей для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Для составления рейтинга надежности банков была использована методика, разработанная группой экономистов под руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С.
По данной методике в качестве исходных данных для составления рейтинга используется баланс банка по счетам второго порядка. При этом:
1. Активы и пассивы формируются в экономически однородные группы;
2. Вычисляются коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов;
3. После анализа полученных коэффициентов, а также индивидуальных особенностей каждого банка некоторые из них исключаются;
4. Для оставшихся рассчитывается текущий индекс надежности.
Для составления общей формулы надежности используется понятие «Оптимального банка», то есть удовлетворяющего основным критериям надежности по следующим уровням: К1 = 1, К2=1, К3=3, К4=1, К5=1, К6=3 (таблица 24).
Таблица 24. Система коэффициентов
Показатель |
Нормативный уровень |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Генеральный коэффициент Надежности (К1) |
1 |
0,274 |
0,193 |
0,211 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2) |
1 |
0,389 |
0,163 |
0,225 |
КРОСС – коэффициент (К3) |
3 |
1,3 |
1,059 |
1,207 |
Генеральный коэффициент ликвидности (К4) |
1 |
0,479 |
0,238 |
0,378 |
Коэффициент защищенности капитала (К5) |
1 |
0,704 |
0,287 |
0,637 |
Коэффициент фондовой капитализации прибыли(К6) |
3 |
1,088 |
1,07 |
1,27 |
Таким образом, оптимальным с точки зрения надежности считается банк, имеющий следующие характеристики:
Рекомендуем также почитать:
Платежные
системы как материальная основа операций с пластиковыми картами
В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карты в ряде случаев выступают ключевым эл ...
Денежно-кредитное регулирование
ДКП – это политика государства, воздействующая на количество денег в обращении с целью обеспечения стабильности цен, полной занятости населения и роста реального объема производства.
Денежно-кредитное регулирование – это совокупность конкретных мероприятий ЦБ, направленных на изменение денежной ...
Кредитование наличными
Кредитование наличными — одно из основных направлений деятельности ВТБ 24.
Продукты линейки кредитов наличными ВТБ 24 отличают такие преимущества, как прозрачные финансовые условия, сжатые сроки рассмотрения, большие лимиты и длинные сроки кредитования, широкая сеть продаж и высокое качество серв ...