Выручка в виде наличных денег подлежит сдачи для зачисления на счет за исключением суммы лимита остатка кассы и суммы разрешенной к расходованной к сдаче в банке;
3.Соблюдение целей и объема расходования выручки до сдачи в банк;
4.Соблюдение лимита установленного для расчета наличности между юридическими лицами и участия предпринимателя;
5. Соблюдение установленного клиенту лимита остатка кассы;
6. Правильное оформление и заполнение первичных кассовых документов, а также ведение кассовый книги и соответствие первичных документов записей в кассовой книге;
7. Выполнение целей использования наличных денег получаемых в кассе банка.
По итогам проверки сотрудник банка составляет справку о ее результатах(3 экземпляра). Справка согласуется с руководителем и главным бухгалтером проверяемого предприятия, а затем передается руководитель банка для принятия мер по устранению выявленных нарушений.
Руководитель банка в праве принять решения:
1.О дополнительном разъяснении норм НДО руководителям предприятия нарушающего кассовую дисциплину;
2. Направить 1 экземпляр справки в налоговый орган по месту регистрации клиента – налогоплательщика для принятия мер финансово воздействия за допущенные нарушения.
Банк не в праве штрафовать клиента за нарушение кассовой дисциплины. Федеральная налоговая служба по административному делу может предъявить штрафные санкции нарушителю в двух кратном размере от суммы операций осуществляемые с нарушением. Руководитель может быть оштрафован в размере 50 – 100 мрот.
Рекомендуем также почитать:
Организация сбыта банковских продуктов
К способам, обеспечивающим продажу банковских услуг, относятся все виды рекламы (особенно реклама продукта), отслеживание «критических точек» у потенциальных покупателей, правильный выбор типа банковской организации, система стимулирования работников банка в продаже наибольшего количества услуг, в ...
Рынок ценных бумаг России в 2010 году
Основной задачей рынка ценных бумаг России в 2010 году стало восстановление позиций трехгодичной давности на фоне мирового финансового кризиса. Несмотря на то, что большая часть российских ценных бумаг не была подвержена резким спадам, индекс деловой активности в 2009 году значительно снизился.
В ...
Расторжение договора банковского счета и его
правовые последствия
В соответствии с пунктом 1 статьи 859 ГК РФ договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. Законом не предусмотрено возможности ограничения права клиента на расторжение договора. Поэтому при наличии в договоре банковского счета условия, ограничивающего право клиента на ...