Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы.
Территориальные учреждения Банка России могут собирать прогнозы кассовых оборотов непосредственно от кредитных организаций, минуя расчетно-кассовые центры.
В последующем свод указанных прогнозов по обслуживаемым кредитным организациям сообщается информационной службой территориального учреждения Банка России каждому расчетно-кассовому центру для использования в практической работе.
Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач (форма N 202) на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.
Прогнозируемые на предстоящий квартал обороты в целом по региону по приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам, эмиссионному результату сообщаются территориальными учреждениями Банка России для сведения Департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка Российской Федерации за 3 дня до начала прогнозируемого квартала.
Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.
Действующая нормативно-правовая база предусматривает проведение банками систематических проверок соблюдения предприятиями кассовой дисциплины и условий работы с денежной наличностью.
Периодичность и круг предприятий, подлежащих проверке, определяются руководителем банка с учетом объема их налично-денежного оборота, выполнения требований порядка ведения кассовых операций, а также информации налоговых органов о фактах нарушения предприятиями условий работы с денежной наличностью.
Кассовая дисциплина- это соблюдение со стороны участников кассовых операций, норм их выполнения, установленных законодательством.
В соответствии с законом КБ обязан осуществлять проверку соблюдения этих норм каждым клиентом не реже 1 раза в 2 года. Клиенты имеющие значительный налично - денежный оборот и замечания в предыдущих проверках подлежат проверке ежегодно. План проверки формирует КБ , а ЦБРФ проверяет исполнение планов.
Осуществление проверки дисциплины конкретного клиента оформляется письменным распоряжением руководителя КБ. Проверяющий сотрудник КБ отдела налично – денежного обращения .
До начала проверки:
- издается письменное распоряжение на проверку;
- проверяющий снабжается экземпляром распоряжения и служебным удостоверением;
- проверяющий должен ознакомиться с документом юридического дела клиента;
- проверяющий снабжается информацией о величине установленной лимита остатка кассы и возможности расходовать выручку до сдачи в банк;
- с руководителем предприятия согласуется проверяемый период и дата начала проверки;
- за проверяемый период формируется выписка по счету клиента в корреспонденцией с кассой;
- выбирается место осуществления проверки.
Согласно действующему законодательству предусматривается проведение банками проверок соблюдения порядка ведения кассовых операций на предприятии по следующим направлениям:
1. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в кассе КБ. Наличность полученная по денежному чеку должна быть в полном объеме в кассу предприятия тем же рабочим днем;
2. Полнота сдачи денег в кассу банка.
Рекомендуем также почитать:
Управление портфелем ценных бумаг
Портфельные инвестиции связаны с формированием портфеля и представляют собой диверсифицированную совокупность вложений в различные виды финансовых активов. Портфель ценных бумаг– собранные воедино различные инвестиционные финансовые ценности, служащие инструментом для достижения конкретной инвести ...
Виды организационных структур
Линейная структура. Линейная структура управления является простейшей, сущность которой состоит в том, что управляющие воздействия на объект могут передаваться только одним доминантным лицом - руководителем, получающий официальную информацию только от своих, непосредственно ему подчиненных лиц, пр ...
Классификация потребительских кредитов
Выделяют две больших группы потребительских кредитов: целевые и нецелевые. Первые оформляются, как правило, в месте покупки товара. Нецелевой кредит оформляется в банке.
Потребительские кредиты бывают залоговые и беззалоговые. В зависимости от сроков рассмотрения кредитной заявки потребительские ...