В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является термин "PARTS", включающий в себя:
1. Purpose - цель;
2. Amount - сумма;
3. Repayment - возврат долга и процентов;
4. Term - срок;
5. Security - обеспечение, залог.
Английские клиринговые банки также производят оценку возможного риска неплатежа по кредиту с использованием методик PARSEL и CAMPARI.
Методика PARSEL включает:
ü Person - информация о персоне потенциального заемщика, его репутация;
ü Amount - обоснование суммы запрашиваемого кредита;
ü Repayment - возможность погашения;
ü Security - оценка обеспечения;
ü Expediency - целесообразность кредита;
ü Remuneration - вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита.
Методика CAMPARI более расширена в системе оценки и заключается в поочередном выделении из кредитной заявки прилагаемых финансовых документов, отражающих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом:
· Character - репутация заемщика;
· Ability - оценка бизнеса заемщика;
· Means - анализ необходимости обращения за ссудой (Margin - маржа, доход);
· Purpose - цель кредита;
· Amount - обоснование цели кредита;
· Repayment - возможность погашения;
· Insurance - способ страхования кредитного риска.
Банки Германии применяют методику кредитного рейтинга, который включает в себя оценку кредитоспособности заинтересованной в кредите фирмы и представляемых ею гарантий. Кредитоспособность клиента в одном из германских банков определяется по 17 критериям, разбитым на 5 групп [5, c. 117]:
1. менеджмент: качество менеджмента, грамотность ведения финансовой документации;
2. рынок (отрасль): развитие рынка и отрасли, влияние динамики конъюнктуры, географии получателей продукции и поставщиков, экспортных и импортных рисков, острота конкуренции, продукция и ассортимент, стандарты;
3. отношение с клиентом: ведение счетов, открытость клиента и его готовность представлять информацию о своей деятельности;
4. экономические условия: оценка годового баланса, общие имущественные условия;
5. перспектива развития предприятия: развитие за период после опубликования последнего годового баланса, производственное планирование, планирование доходности и будущего обслуживания капиталов, специфические риски производства.
По каждому из указанных критериев оценка делается по 6-балльной шкале ("6" - наихудший показатель).
Французская методика включает три блока: общая финансово-экономическая оценка предприятия; прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка; обращение в картотеку Банка Франции.
Первый блок имеет дело с характером деятельности предприятия, длительностью его функционирования, а также с факторами производства:
ü трудовыми ресурсами руководителей, управленцев и персонала - образованием, компетентностью и возрастом руководителя, наличием у него преемников, частотой передвижения управленцев по рабочим местам, структурой персонала, показателями простоя, соотношением оплаты труда и добавленной стоимости, которое должно быть в пределах 70 %;
ü производственными ресурсами - соотношением амортизации и амортизируемых средств, уровнем инвестиций;
ü финансовыми ресурсами;
ü экономической средой - на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, каковы условия конкуренции, стадии развития рынка основной продукции предприятия, коммерческой политикой фирмы, степенью освоения приемов и способов маркетинга [5, c. 119].
Второй блок имеет результатом формализованную оценку заемщика, базирующуюся на его отчетных балансах и отчетах о прибылях и убытках. Методики оценки кредитоспособности заемщика дифференцированы по отраслевой принадлежности и формам собственности. Они различаются для фирм и частных лиц.
В ходе анализа в активе баланса выделяются три составные части: иммобилизованные активы; оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие); денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги).
Пассив баланса делится на следующие составные части: постоянные ресурсы; кредиторскую задолженность; денежную наличность.
На основе полученных результатов деятельности определяются следующие показатели (табл. 6):
Таблица 6
Показатель |
Формула |
Метод определения |
Выручка от реализации (В) | ||
Валовой коммерческий доход (ВД) |
ВД = В - Стмц и ги |
Выручка от реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий |
Добавленная стоимость (ДС) |
ДС = ВД - Рэ |
ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков) |
Валовой эксплуатационный доход (ВЭД) |
ВЭД = ДС - Рзп - Нзп - Ротп |
ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков |
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР) |
ВЭР = ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск |
ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска |
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ) |
СФ = ВЭР - Праб - Нпр |
ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль |
Чистая прибыль (П) |
П = СФ + Дслуч - Рслуч - Анедв |
СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости |
Рекомендуем также почитать:
Страхование риска неплатежа
После Второй мировой войны в практике международной торговли значительное место занимают поставки промышленного оборудования, компенсационные и другие экспортно-импортные сделки на базе долгосрочных кредитов. С целью гарантии погашения кредитов в обусловленные сроки кредиторы во многих случаях про ...
Рынок межбанковских кредитов в Украине
Рынок МБК несмотря на свое более раннее возникновение оставался в 1996 - 97 году наименее развитым из всех денежных рынков.
Структуру рынка МБК можно представить в виде схемы, изображенной на рисунке 1.
Среди коммерческих банков можно выделить три эшелона связей. Первый эшелон - это бывшие специ ...
Трудности, возникающие при ликвидации коммерческого банка
Участившиеся в последнее время сообщения о трудностях, связанных с удовлетворением прав кредиторов обанкротившихся банков, вызывают некоторое недоумение. В данной ситуации суд выполняет такие задачи, которыми ранее он никогда не занимался и вряд ли должен заниматься.
Высказывается мысль о том, чт ...