Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
, (2.3)
где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996);
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997).
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов (табл. 2.3).
Таблица 2.3 - Анализ ликвидности КБ «Сунжа» ООО за 2009-2010 гг.
№ п/п |
Показатели |
Формула расчетов |
Значение |
Критериальный уровень | |
2009 |
2010 | ||||
Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) |
|
10,8 |
7,1 |
15,0 | |
Коэффициент текущей ликвидности (Н3) |
|
6,8 |
9,8 |
50,0 | |
Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) |
|
67,5 |
78,9 |
120 |
Анализ приведенных расчетов в таблице 2.3 дают характеристику уровню ликвидности банка, их соответствие критериальным уровням.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) за рассматриваемый период снизился на 3,7% и составляет 7,1% при критериальном уровне 15%. Следует здесь уточнить, что данный показатель определен в конце года, когда наблюдается приток средств и не повлияет на риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) установлен в размере 50%, однако его фактический уровень составляет всего 9,8%, хотя прирост по отношению к предыдущему уровню составил 3%.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) установлен в пределах 120%. Фактически её уровень составил в 2010 году 67,5%, а к концу 2010 года 78,9%. Показатель долгосрочной ликвидности улучшился на 11,4%.
Приведенные данные характеризуют положительную динамику в развитии банка, где усматривается рациональная политика коммерческого банка в области управления ликвидностью, обеспечивая оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности, так как в большинстве случаев достижение высокой ликвидности противоречит обеспечению более высокой прибыльности.
Рекомендуем также почитать:
Экономическая природа кредитных ресурсов
Понятие «кредитные ресурсы» употребляется в экономической теории, теории финансов, банковском деле и в других науках. Представители каждой из них по-разному, односторонне трактуют понятие «кредитные ресурсы», сужая их содержание в пределах своей науки. Однако до сих пор нет единства взглядов на по ...
Общее понятие перевозчика
Страхование гражданской ответственности перевозчика является специфической разновидностью страхованием ответственности владельцев транспортных средств, занимающихся перевозками.
Перевозчик - это физическое или юридическое лицо (обычно транспортная организация), владеющее транспортным средством, к ...
Предусмотренный порядок ликвидации коммерческого банка
Ликвидация коммерческого банка осуществляется в порядке, предусмотренном действующим на территории Российской Федерации законодательством и нормативными актами об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью с учетом следующих особенностей.
Решение об отзыве лицензии (ликвида ...