Анализ собственного капитала АО «Альянс банк»

Страница 3

Материалы » Собственный капитал банка » Анализ собственного капитала АО «Альянс банк»

Капитал банка является самым важным индикатором его текущего финансового состояния и вероятности выживания в будущем.

Собственный капитал включает:

- акционерный капитал - простые (бессрочные ценные бумаги), привилегированные акции (не имеют права голоса);

- банковские резервы - резервы на случай непредвиденных обстоятельств, на выплату дивидендов, на покрытие потерь от непогашенных ссуд;

- дополнительный оплаченный капитал, образованный за счет переоценки активов;

- нераспределенную прибыль - накапливаемая прибыль, которая остается в распоряжении банка.

Собственный капитал как ресурс для банка имеет стоимость, выраженную в форме дивидендов акционерам. Увеличить собственный капитал можно двумя способами: увеличением акционерного капитала или прибыли банка. Акционерный капитал и приравненные к нему статьи в структуре банковских средств играют большую роль для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Собственный капитал выполняет ряд функций; защитную, операционную, регулирующую, оборотную, резервную.

Формулы определения минимальных требований к капиталу банков основаны на системе, разработанной международным комитетом банковского надзора в восьмидесятые годы. Этот комитет называется Базельским - он до сих пор периодически собирается для обсуждения новых вопросов. Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами: kl и к2., где kl - отношение собственного капитала первого уровня к сумме всех активов банка, а к2 -отношение собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска.

К1 = К1-Д*И = 0,06 (1)

А-Д*И

где К1 - собственный капитал первого уровня;

А - сумма всех активов;

А = К1 , (2)

К1+К2

И - инвестиции банка в акции и субординированный долг других юридических лиц

К2 = К , 0,12 (3)

Ар-Пс

где К - собственный капитал;

Ар - сумма активов, взвешенных по степени риска;

Пс - сформированные резервы (провизии по сомнительным и убыточным кредитам.

Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого и второго уровней за вычетом инвестиций банка в акции и субординированный долг других юридических лиц:

СК= К1+К2-И (4)

Капитал первого уровня (К1) включает следующие компоненты:

- оплаченный уставный фонд в пределах зарегистрированного; дополнительный капитал;

- фонды, резервы, сформированные за счет прибыли прошлых лет, нераспределенная прибыль прошлых лет; минус: нематериальные активы; убытки прошлых лет;

- превышение расходов текущего года над доходами текущего года; Капитал второго уровня (К2) включает следующие компоненты;

- превышение доходов над расходами в текущем году;

- переоценка основных средств и ценных бумаг;

- общие резервы (провизии) в сумме, не превышающей 1,25 % активов, взвешенных с учетом риска;

- субординированный долг в сумме, не превышающей 50 % суммы капитала первого уровня.

Акционерный капитал банка складывается из номинальной стоимости простых и привилегированных акций. Его размер может быть увеличен следующими способами: увеличением номинальной стоимости одной акции; выпуском и размещением дополнительных акций; перечислением части прибыли общества.

Как видно из таблицы приложения Б доля собственных средств в структуре пассивов баланса банка составляет: 8,5 % - в 2007 году, в 2008 году - 14,0 %, в 2009 году - 12,5 %. В целом, это соответствует динамике, характерной для казахстанских банков. В том числе доля акционерного капитала в структуре собственного капитала АО «Альянс Банк» за период 2007-2009 годов также имела тенденцию роста, так в 2007 году она составила 31,0 %, в 2008 году - 63,7%, в 2009 году -93,5%.

Рекомендуем также почитать:

Инновационный банковский менеджмент
В инновационном банковском менеджменте следует выделить два аспекта: во-первых, процесс управления внедрением технических и технологических новшеств; во-вторых, процесс постоянных изменений в сфере банковской деятельности в соответствии с изменениями среды. В мировой банковской практике происхо ...

Общие подходы к организации анализа кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке
Для оценки кредитоспособности банк требует у потенциального заемщика отчетную документацию за предшествующий период (отчет, бухгалтерский баланс приложениями – за квартал и год), а при необходимости более точной проверки показателей – первичную бухгалтерскую документацию и, возможно, за больший пе ...

Статистическая оценка факторов риска страхования
Для того чтобы страховщик смог обеспечить выплату оговоренной суммы, ему необходимо корректно оценить страховую премию, по которой он реализует полис страхования жизни. Страховая премия должна быть рассчитана таким образом, чтобы исходя из вероятности дожития страхователя до определенного возраста ...